相続税の改正で、贈与を取り巻く環境が大きく変わりました。7年加算ルール導入で、将来の相続対策はどう変わるのか？本記事では、相続税改正のポイントと贈与戦略の新たな視点について、分かりやすく解説します。
暦年贈与と相続時精算課税：どちらを選ぶ？
相続税対策として有効な贈与には、「暦年贈与」と「相続時精算課税」の2種類があります。 暦年贈与は年間110万円の基礎控除を活用できる一方、相続時精算課税は2,500万円まで非課税で贈与できます。どちらが有利かは、贈与額や家族構成、将来設計などによって異なります。
暦年贈与：少額贈与に最適
暦年贈与は、毎年110万円まで非課税で贈与できる制度です。少額ずつ贈与することで、相続財産を徐々に減らし、相続税負担を軽減できます。
暦年贈与のイメージ
相続時精算課税：高額贈与に有効
相続時精算課税は、2,500万円までは贈与税がかからない制度です。高額な贈与を検討している場合に有効ですが、贈与額が2,500万円を超えると一律20%の贈与税がかかります。
7年加算ルールで贈与戦略はどう変わる？
2024年1月1日からの相続税改正で、贈与の加算期間が3年から7年に延長されました。つまり、贈与してから7年以内に亡くなった場合、贈与額は相続財産に加算され、相続税の対象となります。この改正は、贈与戦略にどのような影響を与えるのでしょうか。
長期的な視点が重要に
7年加算ルールの導入により、贈与はより長期的な視点で考える必要が出てきました。贈与開始から7年以上生存することが前提となるため、年齢や健康状態も考慮した上で計画を立てることが重要です。
専門家への相談が不可欠
相続税と贈与税は複雑な制度であり、改正の影響を正確に理解するには専門家のアドバイスが不可欠です。「相続税に強い税理士」に相談し、最適な贈与戦略を立てることをおすすめします。例えば、山田太郎税理士（仮名）は、「7年加算ルールを踏まえ、個々の状況に合わせた贈与プランを検討することが重要」と述べています。
贈与以外の相続税対策も検討を
贈与以外にも、生命保険の活用や不動産の有効活用など、様々な相続税対策があります。これらの対策も併用することで、より効果的に相続税負担を軽減できます。 佐藤花子ファイナンシャルプランナー（仮名）は、「相続税対策は、贈与だけでなく、様々な手段を組み合わせることが重要」とアドバイスしています。
まとめ：早めの準備と専門家との連携が鍵
相続税改正により、贈与戦略はより複雑になりました。早めの準備と専門家との連携が、将来の相続税負担軽減の鍵となります。 まずは、ご自身の状況を把握し、専門家に相談してみましょう。 jp24h.comでは、相続税に関する最新情報や専門家による解説記事を掲載しています。ぜひ、ご活用ください。
